A escolha do regime tributário é uma das decisões mais importantes para qualquer empresário no Brasil. Isso porque o regime impacta diretamente na carga tributária, na saúde financeira da empresa e na forma como são conduzidos os registros contábeis e fiscais. Nesse contexto, entender qual é a vantagem de ser do lucro real é essencial para quem busca maximizar os benefícios fiscais e adotar estratégias que garantam a competitividade no mercado.
Na RSim Contabilidade e Finanças, comandada pela contadora Simone Rocha, ajudar empresas a identificar o regime tributário mais adequado é um dos nossos focos. Se você deseja compreender se o Lucro Real é o caminho ideal para sua empresa, continue lendo este artigo!
O QUE É O LUCRO REAL?
O Lucro Real é um dos três principais regimes tributários disponíveis para empresas no Brasil, ao lado do Simples Nacional e do Lucro Presumido. Ele é obrigatório para empresas que faturam mais de R$ 78 milhões por ano ou que atuam em atividades específicas, como instituições financeiras.
Neste regime, o cálculo dos impostos é feito com base no lucro líquido efetivamente apurado pela empresa, após a dedução de despesas operacionais, tributárias e financeiras. Em outras palavras, se sua empresa teve um lucro menor, o imposto a pagar também será menor.
É essa flexibilidade que torna o Lucro Real uma excelente opção para muitos negócios — especialmente aqueles com margens de lucro reduzidas ou que enfrentam períodos de baixa lucratividade.
QUAL É A VANTAGEM DE SER DO LUCRO REAL?
Escolher o regime de Lucro Real pode trazer diversas vantagens estratégicas para as empresas. Veja abaixo os principais benefícios:
1. Pagamento de Impostos Ajustado à Realidade da Empresa
Diferentemente do Lucro Presumido, onde os impostos são calculados com base em uma estimativa pré-definida de margem de lucro, o Lucro Real considera os resultados financeiros reais. Isso significa que, se sua empresa teve um ano com baixo faturamento ou prejuízo, os impostos pagos também serão proporcionalmente menores.
Por exemplo, imagine que sua empresa tenha enfrentado uma redução significativa de receitas devido a sazonalidades do mercado. Com o Lucro Real, essa redução reflete diretamente no cálculo de impostos, aliviando a carga tributária e permitindo maior equilíbrio financeiro.
2. Possibilidade de Compensação de Prejuízos Fiscais
Outra grande vantagem de ser do Lucro Real é a possibilidade de compensar prejuízos fiscais acumulados em períodos anteriores. Empresas que apresentaram resultados negativos podem utilizar esses valores para abater lucros tributáveis em períodos futuros, reduzindo significativamente a base de cálculo do Imposto de Renda (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).
Esse benefício é particularmente vantajoso para empresas que enfrentam flutuações de receita ao longo dos anos ou que passaram recentemente por crises financeiras.
POR QUE O LUCRO REAL É RECOMENDADO PARA ALGUNS SEGMENTOS?
Embora qualquer empresa possa optar pelo regime de Lucro Real (desde que cumpra as obrigações acessórias exigidas), ele é especialmente vantajoso para negócios com margens de lucro apertadas ou que têm despesas operacionais significativas.
Setores como transporte, indústrias, hospitais, agronegócios e empresas com alta volatilidade de receitas frequentemente se beneficiam ao adotar o Lucro Real. Isso ocorre porque as despesas dedutíveis permitem uma redução expressiva na carga tributária, o que nem sempre é possível em outros regimes.
Além disso, para empresas que atuam em Belo Horizonte e região, contar com a RSim Contabilidade e Finanças, especializada em Contabilidade em BH, é um diferencial. Nossa equipe ajuda a identificar as oportunidades fiscais dentro do regime de Lucro Real, garantindo que sua empresa se mantenha em conformidade com a legislação e aproveite todos os benefícios possíveis.
COMO FUNCIONA O CÁLCULO NO LUCRO REAL?
No Lucro Real, a base de cálculo dos principais impostos — Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) — é feita a partir do lucro líquido apurado na Demonstração do Resultado do Exercício (DRE).
A alíquota de IRPJ é de 15% sobre o lucro líquido, com um adicional de 10% para lucros acima de R$ 20 mil mensais. Já a CSLL possui uma alíquota de 9%.
Além disso, empresas do Lucro Real devem recolher:
PIS e COFINS: Esses tributos são calculados pelo regime não cumulativo, o que permite que a empresa deduza créditos relacionados a compras, insumos e despesas operacionais.
Outros impostos específicos, dependendo do ramo de atividade e localização da empresa.
A principal diferença está na complexidade do cálculo e na quantidade de obrigações acessórias exigidas. Por isso, é essencial contar com uma contabilidade especializada, como a RSim Contabilidade e Finanças, para garantir que todos os processos sejam realizados corretamente.
QUAL É A VANTAGEM DE SER DO LUCRO REAL PARA MICRO E PEQUENAS EMPRESAS?
Embora o Lucro Real seja mais comum entre grandes empresas, micro e pequenas empresas também podem se beneficiar desse regime em determinadas circunstâncias. Isso é especialmente verdadeiro quando a empresa possui:
- Despesas dedutíveis significativas (como folha de pagamento, aluguéis e insumos);
- Margens de lucro reduzidas;
- Flutuações de receita ao longo do ano.
- Nesses casos, a economia tributária obtida pode compensar os custos adicionais com contabilidade e as obrigações acessórias.
CONTABILIDADE EM BH: COMO A RSIM PODE AJUDAR SUA EMPRESA?
A gestão contábil de uma empresa no Lucro Real exige atenção redobrada e conhecimento técnico aprofundado. É necessário acompanhar de perto os registros contábeis, monitorar a apuração de impostos e garantir que todas as obrigações acessórias sejam cumpridas.
Na RSim Contabilidade e Finanças, com a liderança de Simone Rocha, oferecemos serviços personalizados para empresas que desejam optar ou já estão enquadradas no regime de Lucro Real. Nossa experiência em Contabilidade em BH garante que sua empresa aproveite ao máximo as vantagens desse regime, minimizando riscos e custos desnecessários.
CONCLUSÃO
Entender qual é a vantagem de ser do Lucro Real é fundamental para tomar decisões estratégicas que impactam diretamente o sucesso do seu negócio. Com benefícios como o pagamento proporcional de impostos, a compensação de prejuízos fiscais e a dedução de despesas, esse regime pode ser uma excelente escolha para empresas que buscam maior eficiência tributária.
Seja qual for o tamanho ou segmento da sua empresa, contar com uma contabilidade experiente faz toda a diferença. Na RSim Contabilidade e Finanças, estamos prontos para ajudar sua empresa a crescer com segurança e economia. Entre em contato conosco e descubra como podemos transformar a gestão contábil do seu negócio!
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